1.进项税的转出是:经过税务部门核实进项税发票后,会计作如下分录:
借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额
2.销项税的转出是:先经过税务部门录入销售发票和核实收入后,会计作如下分录:
借:应缴税费-应缴增值税-销项税额
贷:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
3 .月末结转:
借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税(若进项税大于销项税为红数)
贷:应缴税费-未交增值税(若进项税大于销项税为红数)
