我们会计经常遇到公司员工外出出差事宜，那么关于员工出差这块员工报销差旅费会计分录怎么做呢，还有涉及到的报销费用会计分录又怎么做呢，一起来看下吧！
一、员工报销差旅费会计分录
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用
贷：其他应收款
借或贷：库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工
贷：库存现金
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用
贷：银行存款
二、报销费用会计分录
费用报销分管理费用、销售费用、制造费用，统称为三费。
1、根据费用类别分别做借方
借：管理费用、销售费用、制造费用
贷：现金
银行付款
借：管理费用、销售费用、制造费用
贷：银行存款
冲销个人挂账
借：管理费用、销售费用、制造费用
贷：其他应收款
2、如果是公司内部管理人员/车间人员报销差旅费做：
借：管理费用/制造费用--差旅费;
贷：库存现金;
3、报销客户的出租车费，如果与单位业务销售有关时做;
借：管理费用/销售费用-差旅费;
贷：其他应付款：xx单位
4、财务上将打的的钱给客户;
借：其他应付款：xx单位;
贷：银行存款
